Lors de la réception du relevé des opérations bancaires mensuelles, on concilie les transactions du compte bancaire avec celles effectuées dans la comptabilité du mois.
Par la suite, on fait des écritures comptables pour les écarts qui n’avaient pas été entrés dans la comptabilité du mois.
Exemples :
- Les frais mensuels pour des intérêts
- Les frais pour opération au compte
- etc